Jede neue Gesellschaft hat 14 Tage Zeit, ihre wirtschaftlich Berechtigten zu melden, und jeder Gesellschafterwechsel erfordert eine weitere Meldung. Wir erklären, wer einzutragen ist und was bei Versäumnissen droht.
Das Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR, Zentralregister der wirtschaftlich Berechtigten) ist eine öffentliche Datenbank, in der Gesellschaften die Personen angeben, die sie tatsächlich kontrollieren. Die Pflicht ergibt sich aus den Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung und betrifft nahezu alle Gesellschaften – auch kleine Ein-Personen-GmbHs (sp. z o.o.).
Wer wirtschaftlich Berechtigter ist
Meist ist es eine natürliche Person, die mehr als 25% der Anteile oder Stimmrechte hält oder auf andere Weise Kontrolle ausübt. Lässt sich keine solche Person ermitteln, werden die Mitglieder der Geschäftsführung eingetragen.
Fristen
- 14 Tage nach Eintragung der Gesellschaft ins KRS – erste Meldung,
- 14 Tage nach jeder Änderung – z. B. Verkauf von Anteilen, Wechsel der Gesellschafter oder Änderung ihrer Daten.
Die Meldung erfolgt elektronisch und wird von einer zur Vertretung der Gesellschaft berechtigten Person unterzeichnet.
Strafen
Bei fehlender Meldung oder Angabe unrichtiger Daten droht eine Geldbuße von bis zu 1 Mio. PLN, bei wissentlich falschen Angaben zudem strafrechtliche Verantwortung. Banken und andere Institutionen gleichen die Daten aus dem CRBR immer häufiger mit dem tatsächlichen Stand ab und stellen die Betreuung bei Abweichungen ein.
Wie wir vorgehen
Bei der Gründung einer Gesellschaft erledigen wir die Meldung an das CRBR zusammen mit den übrigen Formalitäten, und im Rahmen der laufenden Betreuung erinnern wir nach jeder Änderung im KRS (polnisches Landesgerichtsregister) an die Aktualisierung.
